いかがお過ごしでしょうか、かにみそです。
12月末時点の資産ポートフォリオが確定しましたので、ご報告です。
（前四半期の集計結果はコチラ）
2025.12期 進捗結果
純資産は、前年12月末と比較して、3,466千円増の22,959千円となりました。
（1/10に上方修正した際の記事はコチラ）
| 1Q | 2Q累計 | 3Q累計 | 通期 |
|---|---|---|---|
| 202512 進捗率 | |||
| 255 7.5% | 1,158 34.1% | 2,496 73.4% | 3,466 101.9% |
| 個人予想 | |||
| 210 | 945 | 2,496 | 3,400 new |
| 202412 前期進捗率 | |||
| 1,339 59.7% | 2,175 97.1% | 1,905 85.0% | 2,065 92.2% |
およそ半年前まで純資産2,000万円の壁が立ちはだかっていたのがウソのようです。（あてにはなりませんが）日経平均株価は引き続き堅調で、資産運用も引き続き想定を上回っています。
証券口座外（資産運用外）の資産に対する収支は、+1,358千円です。
（注：株主優待は、原則資産運用への再投資ができない（証券口座内で管理できない）資産ですので、資産運用外の資産として計上しています。一部の優待がポイントに交換可能なのも理由です。）
証券口座内（資産運用分）の、円資産に対する資産変動は、+2,081千円です。保有銘柄は特に大きな下げもなく、また、優待目的で買い増しをしたリソルホールディングス（証券コード：5261）が資産の増加を牽引してくれました。
証券口座内（資産運用分）の、外貨資産に対する資産変動は、+26千円です。前四半期比で円安になったことで、最終的に通期で黒字化したようです。
12月末資産詳細
以下、貸借対照表と、損益計算書です。
貸借対照表
| 2024.12 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | ||
| 資産 | 生活防衛資金 | 1,357,772 | 1,340,965 | 1,502,177 | 1,419,321 | 1,744,691 |
| その他預金 | 1,875,087 | 2,025,409 | 2,225,688 | 2,375,756 | 2,575,744 | |
| 株式投資用余裕資金 | 1,653,539 | 280,905 | 1,602,756 | 2,461,838 | 919,426 | |
| 日本株（評価額） | 8,300,210 | 9,760,486 | 9,177,786 | 9,323,194 | 10,970,492 | |
| 米国株（評価額） | 1,539,120 | 1,360,966 | 1,350,941 | 1,402,495 | 1,429,105 | |
| 外貨（評価額） | 360,833 | 455,755 | 404,084 | 453,944 | 497,129 | |
| 優待・ポイント・金券 | 329,117 | 365,532 | 351,955 | 388,488 | 397,673 | |
| 固定資産 | 3,199,667 | 3,334,467 | 3,449,869 | 3,449,869 | 3,449,869 | |
| 減価償却累計額 | △399,958 | △399,958 | △399,958 | △399,958 | △975,743 | |
| 固定資産(純額) | 2,799,709 | 2,934,509 | 3,049,911 | 3,049,911 | 2,474,126 | |
| その他 | 2,493,959 | 2,583,425 | 2,057,319 | 2,086,327 | 2,719,248 | |
| 資産合計 | 20,709,346 | 21,107,952 | 21,722,617 | 22,961,274 | 23,727,634 | |
| 負債 | 未払金 | 82,930 | 348,981 | 184,816 | 210,424 | 131,966 |
| 長期借入金 | 1,132,550 | 1,009,148 | 885,143 | 760,769 | 635,710 | |
| 負債合計 | 1,215,480 | 1,358,129 | 1,069,959 | 971,193 | 767,676 | |
| 純資産 | 19,493,866 | 19,749,823 | 20,652,658 | 21,990,081 | 22,959,958 | |
| 単位：円 |
※ 固定資産を、「その他」の項目から「固定資産」の項目へ区分変更しました。今回の貸借対照表における「2024.12」の「固定資産＋その他」が、前回の貸借対照表における4Qの「その他」と同額になります。また、今回より固定資産の取得額と減価償却費を掲載しています。
損益計算書
| 費用 | 収益 | 利益 | |||||||||||||
| 科目 | 1Q | 2Q | 3Q | 10月 | 11月 | 12月 | 4Q | 総額 | 科目 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 総額 | 金額 |
| 資産運用外の部 | |||||||||||||||
| 社会保険料（健康保険） | 45,006 | 77,007 | 45,162 | 15,054 | 15,054 | 46,957 | 77,065 | 244,240 | 給与 | 777,172 | 784,950 | 777,600 | 813,343 | 3,153,065 | |
| 社会保険料（雇用保険） | 4,663 | 7,343 | 4,276 | 1,420 | 1,420 | 4,452 | 7,292 | 23,574 | 賞与 | 550,256 | 551,330 | 1,101,586 | |||
| 社会保険料（厚生年金） | 71,370 | 121,695 | 71,370 | 23,790 | 23,790 | 74,206 | 121,786 | 386,221 | 受贈優待ポイント評価額 | 9,800 | 5,000 | 14,800 | |||
| 住民税 | 34,500 | 35,400 | 35,400 | 11,800 | 11,800 | 11,800 | 35,400 | 140,700 | 受贈優待券評価額 | 28,000 | 24,500 | 1,000 | 53,500 | ||
| 所得税 | 16,090 | 35,353 | 22,290 | 5,340 | 5,340 | 24,370 | 35,050 | 108,783 | 受贈優待評価額 | 1,000 | 11,000 | 23,000 | 35,000 | ||
| 諸会費 | 11,010 | 15,200 | 31,775 | 3,800 | 3,800 | 8,150 | 15,750 | 73,735 | 獲得dポイント | 4,236 | 1,723 | 310 | 214 | 6,483 | |
| 租税公課 | 30,500 | 150 | 30,650 | 獲得Vポイント | 3,224 | 3,807 | 1,905 | 1,942 | 10,878 | ||||||
| 支払保険料 | 93,950 | 52,707 | 132,657 | 17,569 | 17,569 | △24,857 | 10,281 | 289,595 | 獲得VポイントPay | 5,000 | 5,000 | ||||
| 雑費（生活費） | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 120,000 | 480,000 | 獲得WAONポイント | 1,309 | 1,340 | 1,008 | 540 | 4,197 | |
| 雑費（食事） | 32,600 | 27,664 | 31,975 | 7,185 | 9,754 | 12,959 | 29,898 | 122,137 | 獲得永久不滅ポイント評価額 | 15 | 150 | 155 | 320 | ||
| 雑費（医療費） | 5,790 | 5,830 | 8,660 | 3,600 | 3,890 | 7,490 | 27,770 | 獲得グローバルポイント評価額 | 655 | 25 | 45 | 385 | 1,110 | ||
| その他雑費 | 71,059 | 157,586 | 151,438 | 19,216 | 39,113 | 70,463 | 128,792 | 508,875 | 獲得楽天ポイント | 282 | 1,558 | 13,424 | 2,949 | 18,213 | |
| 消耗品費 | 26,125 | 26,125 | 獲得暮らスマイル評価額 | 30 | 30 | 30 | 30 | 120 | |||||||
| 交際費 | 36,604 | 23,253 | 52,454 | 1,080 | 594 | 6,906 | 8,580 | 120,891 | 獲得モッピーポイント | 13,001 | 78 | 868 | 13,947 | ||
| 旅費交通費 | 13,469 | 7,730 | 42,450 | 4,007 | 3,291 | 7,298 | 70,947 | 獲得あみやき亭アプリポイント | 159 | 213 | 93 | 168 | 633 | ||
| 通信費 | 34,253 | 6,540 | 6,553 | 2,230 | 2,184 | △583 | 3,831 | 51,177 | 獲得Amazonギフト券 | 2,012 | 2,012 | ||||
| ふるさと納税 | 32,000 | 6,000 | 6,000 | 38,000 | 獲得KOMECAポイント | 150 | 163 | 29 | 89 | 431 | |||||
| 修繕費 | 27,714 | 13,898 | 9,880 | 23,778 | 51,492 | 獲得DVCポイント | 2,149 | 314 | 902 | 856 | 4,221 | ||||
| 支払手数料 | 1,615 | 288 | 10 | △338 | △338 | 1,575 | 保有資産評価益 | 5,606 | 1,059 | 4,091 | 2,891 | 13,647 | |||
| 雑損 | 65 | 274 | 557 | 557 | 896 | 雑益（キャッシュバック） | 23,139 | 8,725 | 1,002 | 6,184 | 39,050 | ||||
| 支払利息 | 5,319 | 4,716 | 4,703 | 1,396 | 1,318 | 1,241 | 3,955 | 18,693 | 雑益 | 2,637 | 122,096 | 2,535 | 127,268 | ||
| 車両運搬具減価償却費 | 533,277 | 533,277 | 533,277 | 受取利息 | 1,147 | 38 | 2,775 | 66 | 4,026 | ||||||
| 備品減価償却費 | 42,508 | 42,508 | 42,508 | 解約返戻金評価益 | 141,000 | 141,000 | |||||||||
| 資産運用外総計 | 597,363 | 782,925 | 793,323 | 163,778 | 185,900 | 886,572 | 1,236,250 | 3,391,861 | 資産運用外総計 | 833,274 | 1,400,988 | 982,688 | 1,533,557 | 4,750,507 | |
| 資産運用外利益 | 1,358,646 | ||||||||||||||
| 円資産運用分の部 | |||||||||||||||
| 信用取引評価額差額金 | 16,616 | 11,127 | 27,743 | 信用取引評価額差額金 | 3,680 | 12,474 | 16,154 | ||||||||
| 雑損（FX） | 5,416 | 4,555 | 9,971 | 雑益（FX） | 5,380 | 12,478 | 17,858 | ||||||||
| 有価証券評価額差額金（日本株） | 150,525 | 150,525 | 有価証券評価額差額金（日本株） | 112,696 | 611,162 | 225,347 | 949,205 | ||||||||
| 有価証券売却損 | 有価証券売却益 | 238,864 | 187,566 | 411,819 | 243,161 | 1,081,410 | |||||||||
| 仮払所得税 | 9,082 | 20,787 | 35,504 | △65,573 | 貸株金利 | 2,846 | 2,002 | 1,751 | 1,552 | 8,151 | |||||
| 受取配当金 | 22,911 | 85,955 | 39,562 | 47,784 | 196,212 | ||||||||||
| 有価証券利息 | 207 | 207 | 414 | ||||||||||||
| 円資産運用分総計 | 165,023 | 41,958 | 35,504 | △54,246 | 188,239 | 円資産運用分総計 | 268,301 | 388,426 | 1,082,148 | 530,529 | 2,269,404 | ||||
| 円資産運用分利益 | 2,081,165 | ||||||||||||||
| 外貨資産運用分の部 | |||||||||||||||
| 外貨資産運用分総計 | 83,232 | 61,696 | 144,928 | 外貨資産運用分総計 | 101,414 | 69,795 | 171,209 | ||||||||
| 外貨資産運用分利益 | 26,281 | ||||||||||||||
| 当期純利益 | 255,957 | 902,835 | 1,337,423 | 951,877 | 3,466,092 | 3,466,092 | |||||||||
| 総計 | 7,191,120 | 総計 | 7,191,120 |
- 雑費（生活費） ‥‥ 水道光熱費・ガス代・食費などの、実家へ入金している居住費
- 諸会費 ‥‥ 組合費・年会費など
- 交際費 ‥‥ お土産代・御祝儀代など
- 遊興費 ‥‥ チケット代
注）証券口座内（資産運用分）の収益に関しては、取引回数が多い影響で計算を簡略化しているため、少々いい加減な数字です。参考程度でご覧ください。簿記の訓練として取り組んでいるだけですので、ご了承ください。
今四半期の特筆事項
今四半期の特筆事項です。
支払保険料・通信費・支払手数料
８月に請求された自動車保険料において、先払いしている翌年分の保険料を日割り計算で資産に戻しているため、4Qは少額となっています。同様に、このブログを運営するためのサーバーレンタル費用と、精密機器を購入した際の店舗独自の延長保証サービス代も、先払い分を月割り計算で資産に戻しています。
その他雑費
「Nintendo Switch 2」の購入費用をここへ計上しているため、12月は高額です。
交際費
12月下旬に、毎年恒例のお年玉を用意しています‥‥が、今更ながら、「実際に渡すのは翌年の正月だから、このタイミングで費用として計上しているのはおかしいのでは？」と自問自答した結果、今期から計上をやめました。（正月の費用計上へ変更します。）
修繕費
自家用車のメンテナンス代です。10月は半期ごとの点検、12月は水垢を落とすための少々高額な洗車を行っています。
車両運搬具減価償却費・備品減価償却費
前年購入した新車の減価償却と、春に購入したPCとエアコンの減価償却を行っています。
解約返戻金評価益
毎年4Qに計上する、積立年金保険を解約した場合の返戻金の、前年比との差額です。）
仮払所得税
特定口座（源泉徴収あり）で保有している有価証券を利益確定すると、譲渡益に対する所得税がその場で徴収されますが、損失確定や節税テクニックを利用して所得税を回収しています。（１回あたりの効果が薄いので実感は湧きませんが。）
12月末資産ポートフォリオ
25.12期の資産ポートフォリオは、以下の通りです。
2025.12.31現在
- 生活防衛資金：日常生活で使用している銀行口座の預金と、所持金
- その他預金：給与天引きの貯蓄
- 株式投資用余裕資金：不安定相場に備えるための予備資金（主に証券口座内）
- 日本株（評価額）：保有している日本株・国内債券の評価額
- 米国株（評価額）：保有している米国株・外国債券の評価額
- 外貨（評価額）：米ドル（米国株の、配当金や外貨決済によるドル建て現金）や財布保管のユーロ
- 優待・ポイント・金券：未使用の株主優待相当額、ポイント、図書カードやギフトカードなどの金券
- 固定資産：自家用車・10万円以上の家電
- その他：証券会社信用口座内の証拠金、年金保険の解約返戻金評価額
資産比率の増減は以下の通りです。
資産比率増減表
来期の予想と今後の展開
さて、今年の（あてにならない）予想は、以下になります。
| 1Q | 2Q累計 | 3Q累計 | 通期 |
|---|---|---|---|
| 個人予想 | |||
| 250 new | 1,250 new | 1,550 new | 1,850 new |
| 202512 前期進捗率 | 255 7.5% | 1,158 34.1% | 2,496 73.4% | 3,466 101.9% |
保有中の有価証券に対して、「時価総額5%上昇」、「配当と優待の想定通りの受け取り」を前提としての予想です。
年率５～７％の運用益が出れば上出来な環境の中、21年７月に投資額を一気に増やして以降は、ありがたいことに年率５％を割ることなく毎年のように予想を上振れる運用益が出ています。
直近では、衆議院議員選挙で自民党が大勝し、政権が安定するとの思惑から日経平均株価が大幅上昇しており、上昇基調は続きそうです。とはいえ、懸念材料も多く、日中関係の悪化や過剰な円安、暗号資産の暴落や金銀プラチナといった貴金属の価格変動の激動化など、株価に影響の出そうな事象には引き続き注視しつつ、資産を分散できれば理想です。
（現状３月決算の銘柄に占める投資額が大きすぎて、３月の権利落ちだけで給料ひと月分以上の資産が目減りするのは何とかしたいところてす‥‥。）
