金融資産（2026.09.30）を集計しました
いかがお過ごしでしょうか、かにみそです。
９月末時点の資産ポートフォリオが確定しましたので、ご報告です。
（前四半期の集計結果はコチラ）
2026.12期 進捗結果
純資産は、前年12月末と比較して、2,276千円増の25,236千円となりました。
| 1Q | 2Q累計 | 3Q累計 | 通期 |
|---|---|---|---|
| 202612 進捗率 | |||
| 585 31.6% | 1,360 73.5% | 2,276 123.0% | — –% |
| 個人予想 | |||
| 250 | 1,250 | 1,550 | 1,850 |
| 202512 前期進捗率 | |||
| 255 7.5% | 1,158 34.1% | 2,496 73.4% | 3,466 101.9% |
日経平均株価が７万円から調整し夏枯れ相場を想定していたのですが、思いのほか影響が少なく済みました。
証券口座外（資産運用外）の資産に対する収支は、+1,366千円です。
（注：株主優待は、原則資産運用への再投資ができない（証券口座内で管理できない）資産ですので、資産運用外の資産として計上しています。一部の優待がポイントに交換可能なのも理由です。）
証券口座内（資産運用分）の、円資産に対する資産変動は、+942千円です。
外貨資産に対する資産変動は、-31千円です。度重なる為替介入で赤字転落です。三井住友銀行のキャンペーンを利用して６月までに１万米ドルを外貨定期預金に括（くく）った途端の為替介入でしたので、結構な額の為替差損が出ました。代わりに、キャンペーンの条件達成によるVポイント50,000ポイントが付与され、外貨で利息も受け取り始めてはいますので、ここから外貨資産を増やしていければと思います。
なお、「外貨１万米ドル以上の預金」と「外貨積立毎月10,000円以上」の条件を達成し、「三井住友カード ゴールド(NL)」および「Olive ゴールド」のVポイントアッププログラムにより特約店の還元率が２％UPしました。
９月末資産詳細
以下、貸借対照表と、損益計算書です。
貸借対照表
| 2025.12 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | ||
| 資産 | 生活防衛資金 | 1,744,691 | 1,807,919 | 635,709 | 770,972 | — |
| その他預金 | 2,575,744 | 2,660,827 | 2,770,815 | 2,830,970 | — | |
| 株式投資用余裕資金 | 919,426 | 1,284,861 | 1,106,357 | 664,076 | — | |
| 日本株（評価額） | 10,970,492 | 10,754,226 | 10,915,442 | 12,025,128 | — | |
| 米国株（評価額） | 1,429,105 | 1,327,537 | 1,300,651 | 1,095,145 | — | |
| 外貨（評価額） | 497,129 | 690,821 | 2,359,335 | 2,470,528 | — | |
| 優待・ポイント・金券 | 397,673 | 445,787 | 472,224 | 533,460 | — | |
| 固定資産 | 3,449,869 | 3,449,869 | 3,449,869 | 3,449,869 | — | |
| 減価償却累計額 | △975,743 | △975,743 | △975,743 | △975,743 | — | |
| 固定資産(純額) | 2,474,126 | 2,474,126 | 2,474,126 | 2,474,126 | — | |
| その他 | 2,719,248 | 2,728,013 | 2,716,256 | 2,721,469 | — | |
| 資産合計 | 23,727,634 | 24,174,117 | 24,750,915 | 25,585,874 | — | |
| 負債 | 未払金 | 131,966 | 119,056 | 47,118 | 92,703 | — |
| 長期借入金 | 635,710 | 509,962 | 383,521 | 256,462 | — | |
| 負債合計 | 767,676 | 629,018 | 430,639 | 349,165 | — | |
| 純資産 | 22,959,958 | 23,545,099 | 24,320,276 | 25,236,709 | — | |
| 単位：円 |
損益計算書
| 費用 | 収益 | 利益 | |||||||||||||
| 科目 | 1Q | 2Q | 3Q | 7月 | 8月 | 9月 | 3Q | 総額 | 科目 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 総額 | 金額 |
| 資産運用外の部 | |||||||||||||||
| 社会保険料（健康保険） | 45,162 | 78,717 | — | 15,106 | 15,106 | 15,106 | 45,318 | 169,197 | 給与 | 774,510 | 812,460 | 812,490 | — | 2,399,460 | |
| 社会保険料（雇用保険） | 4,259 | 6,962 | — | 1,354 | 1,354 | 1,354 | 4,062 | 15,283 | 賞与 | 580,094 | — | 580,094 | |||
| 社会保険料（厚生年金） | 71,370 | 124,440 | — | 23,790 | 23,790 | 23,790 | 71,370 | 267,180 | 受贈優待ポイント評価額 | 5,000 | 5,000 | 6,800 | — | 16,800 | |
| 住民税 | 35,400 | 37,200 | — | 12,800 | 12,800 | 12,800 | 38,400 | 111,000 | 受贈優待券評価額 | 48,000 | 8,500 | — | 56,500 | ||
| 所得税 | 14,730 | 36,108 | — | 5,360 | 5,360 | 5,360 | 16,080 | 66,918 | 受贈優待評価額 | 16,000 | 5,500 | 15,000 | — | 36,500 | |
| 諸会費 | 11,400 | 15,880 | — | 3,970 | 3,970 | 5,345 | 13,285 | 40,565 | 受贈金券 | 1,000 | 1,000 | — | 2,000 | ||
| 租税公課 | 30,500 | — | 30,500 | 獲得dポイント | 3,441 | 876 | 642 | — | 4,959 | ||||||
| 支払保険料 | 85,765 | 45,681 | — | 15,227 | 90,117 | 15,227 | 120,571 | 252,017 | 獲得Vポイント | 14,460 | 20,025 | 56,831 | — | 91,316 | |
| 雑費（生活費） | 120,000 | 120,000 | — | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 120,000 | 360,000 | 獲得WAONポイント | 6,431 | 1,207 | 434 | — | 8,072 | |
| 雑費（食事） | 30,042 | 33,369 | — | 9,820 | 9,335 | 6,717 | 25,872 | 89,283 | 獲得永久不滅ポイント評価額 | 5 | 90 | 10 | — | 105 | |
| 雑費（医療費） | 13,690 | 3,880 | — | 3,880 | 3,880 | 21,450 | 獲得グローバルポイント評価額 | 10 | — | 10 | |||||
| その他雑費 | 92,533 | 99,345 | — | 24,371 | 25,884 | 24,090 | 74,345 | 266,223 | 獲得楽天ポイント | 551 | 1,129 | 2,025 | — | 3,705 | |
| 交際費 | 33,755 | 40,805 | — | 5,065 | 3,959 | 648 | 9,672 | 84,232 | 獲得モッピーポイント | 14,042 | 62 | 9 | — | 14,113 | |
| 旅費交通費 | 8,001 | 35,635 | — | 5,874 | 2,682 | 8,556 | 52,192 | 獲得あみやき亭アプリポイント | 69 | 187 | 468 | — | 724 | ||
| 通信費 | 22,309 | 6,485 | — | 2,181 | 2,181 | 2,179 | 6,541 | 35,335 | 獲得KOMECAポイント | 36 | 85 | 269 | — | 390 | |
| ふるさと納税 | — | 42,000 | 42,000 | 42,000 | 獲得DVCポイント | 619 | 309 | 466 | — | 1,394 | |||||
| 修繕費 | 627 | 32,729 | — | 33,356 | 獲得三井ショッピングパークポイント | 46 | 30 | — | 76 | ||||||
| 支払手数料 | 1,687 | 340 | — | 2,027 | 保有資産評価益 | 5,141 | 4,541 | 16,670 | — | 26,352 | |||||
| 雑損 | 266 | 92 | — | 45 | 45 | 403 | 雑益（キャッシュバック） | 2,692 | 8,151 | 5,497 | — | 16,340 | |||
| 支払利息 | 3,264 | 2,571 | — | 782 | 696 | 610 | 2,088 | 7,923 | 雑益 | 10 | 10 | 725 | — | 745 | |
| 失効ポイント | 10 | — | 60 | 60 | 70 | 受取利息 | 2,550 | 70 | 3,120 | — | 5,740 | ||||
| — | 国税還付金 | 47,820 | — | 47,820 | |||||||||||
| 資産運用外総計 | 594,270 | 750,739 | — | 159,886 | 240,426 | 201,833 | 602,145 | 1,947,154 | 資産運用外総計 | 894,423 | 1,488,806 | 929,860 | — | 3,313,215 | |
| 資産運用外利益 | 1,366,061 | ||||||||||||||
| 円資産運用分の部 | |||||||||||||||
| 信用取引評価額差額金 | 2,035 | — | 2,035 | 信用取引評価額差額金 | 13,162 | — | 13,162 | ||||||||
| 雑損（FX） | — | 雑益（FX） | 13,452 | 4,176 | 4,018 | — | 21,646 | ||||||||
| 有価証券評価額差額金（日本株） | 679,105 | 143,758 | — | 822,863 | 有価証券評価額差額金（日本株） | 783,457 | — | 783,457 | |||||||
| 有価証券売却損 | — | 155,688 | 155,688 | 有価証券売却益 | 973,068 | 59,666 | — | 1,032,734 | |||||||
| 仮払所得税 | 149,267 | △19,905 | — | △52,486 | 76,876 | 貸株金利 | 1,456 | 1,364 | 1,300 | — | 4,120 | ||||
| 受取配当金 | 30,099 | 87,217 | 27,332 | — | 144,648 | ||||||||||
| 有価証券利息 | 207 | 207 | |||||||||||||
| 円資産運用分総計 | 828,372 | 125,888 | — | 103,202 | 1,057,462 | 円資産運用分総計 | 1,031,237 | 152,630 | 816,107 | — | 1,999,974 | ||||
| 円資産運用分利益 | 942,512 | ||||||||||||||
| 外貨資産運用分の部 | |||||||||||||||
| 外貨資産運用分総計 | — | 124,313 | 124,313 | 外貨資産運用分総計 | 82,123 | 10,368 | — | 92,491 | |||||||
| 外貨資産運用分利益 | △31,822 | ||||||||||||||
| 当期純利益 | 585,141 | 775,177 | — | 916,433 | 2,276,751 | 2,276,751 | |||||||||
| 総計 | 5,405,680 | 総計 | 5,405,680 |
- 雑費（生活費） ‥‥ 水道光熱費・ガス代・食費などの、実家へ入金している居住費
- 諸会費 ‥‥ 組合費・年会費など
- 交際費 ‥‥ お土産代・御祝儀代など
- 遊興費 ‥‥ チケット代
注）証券口座内（資産運用分）の収益に関しては、取引回数が多い影響で計算を簡略化しているため、少々いい加減な数字です。参考程度でご覧ください。簿記の訓練として取り組んでいるだけですので、ご了承ください。
今四半期の特筆事項
今四半期の特筆事項です。
支払保険料
自家用車の自動車保険１年分が上乗せされています。
ふるさと納税
10月からの法改正が頭から離れていて、９月下旬に思い出して慌てて一連の作業を行いました。
失効ポイント
７月に、「三菱UFJカード・プラチナ・アメリカン・エキスプレス®・カード」を解約したため、使い切れなかった端数ポイントの評価額を損失として計上しました。
なお、解約後しばらくして、本家のカード（プロパーカード）の「アメリカン・エキスプレス®・ゴールド・プリファード・カード（以下、「AMEXゴールドプリファード」）」を発行しています。
有価証券売却損
珍しく有価証券売却損を出してしまいましたが、主に特定口座で買い付けした銘柄の損出しです。売値と同値で、信用買い建てしたのち現引きをしたり、NISA口座へ乗り換えたりしています。損失を確定させることで、源泉徴収された所得税を回収したり、取得単価が下がるため特定からNISAに乗り換えることで、NISA口座の非課税制度による恩恵を大きくしています。
受贈優待ポイント評価額・受贈優待券評価額・受贈優待評価額
3Qに受け取った優待の内訳（受贈順）です。
| 企業名 | 証券コード | 優待ポイント | 優待 |
|---|---|---|---|
| コメダホールディングス | 3543 | KOMECAチャージ500円相当 （議決権行使） | |
| ウィルグループ | 6089 | 2,000円相当のQUOカード （100株、３年以上保有枠） | |
| 明豊エンタープライズ | 8927 | 8,000円相当のデジタルギフト （1,000株以上） | |
| Lib Work | 1431 | 5,000ポイント （1,000株枠） | 1,000円相当のQUOカード （100株以上） |
| パワーソリューションズ | 4450 | 4,000円相当のQUOカード （100株以上） | |
| 三井不動産 | 8801 | 三井ショッピングパークポイント1,000ポイント （100株枠） | |
| 共同ピーアール | 2436 | 1,800ポイント（200株枠） | |
| クラダシ | 5884 | 「Kuradashi」クーポン8,000円相当 （200株枠） |
これらとは別に、毎日コムネットの株主優待（ベネフィット・ステーション）を受け取り、前四半期に受け取ったドリームベッドの株主優待（Cluboff）と合わせて、非常に広範囲をカバーした福利厚生サービスを構築しました。
保有資産評価益
ウエル活によるWAONポイント価値のUPがメインですが、今回は自治体が発行したプレミアム商品券の分も上乗せされています。
獲得Vポイント
三井住友銀行の外貨積立キャンペーンを利用して、条件達成ポイントとして50,000ポイントが付与されています。
雑益（キャッシュバック）
主に、イオンの株主優待によるキャッシュバック（対象となる決済手段の支払額の３％）です。本来は毎年４月と10月だったのですが、株式関連書類の電子交付に同意した「WAONポイント受け取り」の株主は、１ヵ月早く還元されるようになりました。
９月末資産ポートフォリオ
26.12期の資産ポートフォリオは、以下の通りです。
2026.09.30現在
- 生活防衛資金：日常生活で使用している銀行口座の預金と、所持金
- その他預金：給与天引きの貯蓄
- 株式投資用余裕資金：不安定相場に備えるための予備資金（主に証券口座内）
- 日本株（評価額）：保有している日本株・国内債券の評価額
- 米国株（評価額）：保有している米国株・外国債券の評価額
- 外貨（評価額）：米ドル（米国株の、配当金や外貨決済によるドル建て現金）や財布保管のユーロ
- 優待・ポイント・金券：未使用の株主優待相当額、ポイント、図書カードやギフトカードなどの金券
- 固定資産：自家用車・10万円以上の家電
- その他：証券会社信用口座内の証拠金、年金保険の解約返戻金評価額
資産比率の増減は以下の通りです。
資産比率増減表
4Qの予想と今後の展開
資産運用・私生活ともに苦戦を強いられそうな4Q
さて、自分の3Qの状況としては、株式の運用が比較的順調でした。ただし、直近ではAI投資への懸念がくすぶり株式相場全体が急落する場面が何度もあり、4Qは苦戦を強いられそうです。
4Qに苦戦を強いられる要素は他にも。高額の費用の計上です。４Qは毎年恒例、減価償却の四半期です。賞与が直接持っていかれるわけではありませんが、費用として賞与相当の計上が見込まれますので今期純利益予想は据え置きです。
また、公開済みの記事にもある通り、今四半期に「AMEXゴールドプリファード」を発行しています。
したがって、新規入会キャンペーンの条件を達成すべく、半年の間高額決済が続くと思われます。10万円以上の買い物は備品として一部資産計上できるので活用したいと思います。
決済額を稼ぎつつ資産として維持するため、KOMECA・ドトールバリューカードへのチャージ、加えて20%還元を受けるため、スターバックスカードへのチャージも目論んでおります。
決算関連資料を1Qから訂正
そのスターバックスカード、お恥ずかしながら棚卸資産への計上漏れに気付きました。なんと、会社の新春パーティーで初めて頂いた１月からです！AMEXゴールドプリファードからのチャージによりスターバックスカードが印象づいたところで、10月末の資産棚卸の際に気付きました。
面倒なことに、貸借対照表と損益計算書を1Qから修正することになりました。1Q時に収益のみ計上しているので、3Qに入手したことにも出来ず‥‥。たかが1,000円なのですが、今期の目標値「+185万円」に対する比率は0.054%。これを加算することで小数点以下繰り上げで進捗率が0.1%変わる可能性もあるのです。（実際、1Qと2Qともに0.1%UPしました。）また、進捗は「+1」、修正は不可避です。
AMEXゴールドプリファードの入会キャンペーン条件はまさに「修行」
1万米ドル相当の外貨への振り替えにより、4Qに賞与があるとはいえ生活防衛資金が大幅減少した状態からの「AMEXゴールドプリファード」のカード決済ミッション（半年で100万円）。そもそもまず「３ヵ月以内に50万円決済」を達成しないとポイントを取りこぼすので、直近の資産運用の先行きが怪しくなっても立ち止まっていられません。
また、収支を大まかにシミュレーションすると、毎月の手取りが20万円ほどあるものの、うち2万円が財形の積み立てに、約4万円が自動車ローンの返済に、4万円が実家へ入れる生活費として口座から出ていく状態。
実際に自分が使える資金が毎月約10万円なのに対して毎月16.7万の決済を要求される「AMEXゴールドプリファード」の新規入会キャンペーン達成条件。キャンペーンの恩恵を受けるためにひたすらカード決済することを「カード決済修行」とも呼ぶ方がいますが、毎月赤字が確定する今回はまさに「修行」です。
修行の期限は４月半ばですが、自動車ローンの完済は修行の期限より前の来年３月。各種共通ポイントもありますし、そこまでなんとか持ちこたえたいです。
